Кредит — форма движения денежного капитала предоставляемого в ссуду. Выражается в предоставлении денег или товаров в долг с уплатой процентов.
Главный отличительный признак потребительского кредита - целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.
При установлении процента потребительского кредита учитываются следующие факторы:
- Процентная ставка устанавливаемая ЦБ.
- Средняя процентная ставка по межбанковским кредитам.
- Средняя процентная ставка по привлеченным вкладам или депозитам.
- Соотношение своих и заемных средств: чем выше доля привлеченных средств, тем дороже кредит.
- Спрос на кредитные ресурсы: чем выше спрос, тем дороже кредит.
- Срок, на который испрашивается кредит, степень риска по кредиту.
- Финансовая стабильность в стране: чем выше темп инфляции, тем дороже кредит.
Основные принципы кредитования: возвратность кредита, срочность кредита, платность кредита, дифференцированность кредита, обеспеченность кредита, целевой характер кредита.
В процессе обслуживания товарооборота, кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.
Кредит имеет однозначное определение. Множественность толкования, зависимость от ударения на слоге, это все запутывает понимание.
Кредит есть антипод дебета.
Дебет есть долг - это однозначный перевод.
Дебет и Кредит текут в противоположных направлениях в учете.
Что же такое Кредит? Что может быть антиподом долга?
Очевидно, что это право требования или право заимствования. Дебет и Кредит очень хорошо укладываются в классическое гражданское правовое пространство, в которым оперируют правами и обязанностями. Дебет в гражданском праве есть обязанность, а кредит - право.
Кредит порождается в результате сделки заимствования и переходит к кредитору, в то время как дебет накладывается на дебитора (должника).
Должник (дебитор) обязуется вернуть кредит, который он породил и которым он заплатил кредитору.
Дебет и Кредит рождаются парой, они же парой и взаимно списываются. Дебитор, выручая на рынке кредит, продавая за него товар, накапливает его и гасит им свой дебет.
Существует наиболее важная ценная бумага в экономике, которая узаконена международными законами так как ни какая другая. Называется она вексель.
Вексель есть инструмент порождения кредита и дебета. При покупке товара под вексель, векселедатель порождает кредит в виде векселя и передает право требования кредитору, также вексель означает и обязательство со стороны должника.
Если векселедатель не погасил вексель, то он нарушает права другого человека и с точки зрения юриспруденции иск с его стороны становится абсолютно законным, поскольку система гражданского права требует наличие гражданина, права которого оказались нарушены, для квалификации поступка как правонарушения.
Лингивистический смысл слова кредит - доверие к векселедателю. Ему дают в долг ровно столько, сколько он способен обслужить и своевременно погасить с точки зрения общества. Если он не исполнил обязательства, то он теряет кредит (доверие).
Вернуть кредит дословно - вернуть доверие. Человек расплатился со своими обязательствами, показал то, что ему можно верить и может пользоваться кредитом и далее. С точки зрения бухучета - вернуть кредит нужно для погашения его с дебетом.
В связи с тем, что кредит пользуется спросом на рынке со стороны дебиторов, то он становится платежным средством - деньгами.
Расчеты ведутся путем уступки прав заимствования.
Кстати, валюта МВФ так и называется - специальные права заимствования. Это кредит в чистом виде. Обычный скучный кредит, который сводят с дебетом.